寧波聯(lián)合集團(tuán)股份有限公司第七屆董事會(huì)第七次會(huì)議決議公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

寧波聯(lián)合集團(tuán)股份有限公司第七屆董事會(huì)第七次會(huì)議通知于2014年10月17日以郵寄和電子郵件的方式發(fā)出，會(huì)議于2014年10月28日以通訊表決方式召開。公司現(xiàn)有董事5名，參加表決董事5名，會(huì)議召開符合《公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定。會(huì)議決議內(nèi)容如下：

一、審議并表決通過了《公司2014年第三季度季度報(bào)告》。

表決結(jié)果：同意 5 票，反對(duì) 0 票，棄權(quán) 0 票。

二、審議并表決通過了《關(guān)于將公司所持有的對(duì)被投資企業(yè)不具有控制、共同控制和重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資重分類至可供出售金融資產(chǎn)的議案》。

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資(2014)》的規(guī)定，投資方對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制和重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，無(wú)論其是否具有活躍市場(chǎng)、公允價(jià)值能否可靠確定，均不再屬于長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則的規(guī)范范圍，而屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)范范圍。對(duì)于投資方對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制和重大影響，且在活躍市場(chǎng)無(wú)報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠確定的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)作為“可供出售金融資產(chǎn)”核算。因此，自2014年7月1日始，公司擬將原準(zhǔn)則下按成本法核算的對(duì)被投資企業(yè)不具有控制、共同控制和重大影響，且在活躍市場(chǎng)上沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，重分類到“可供出售金融資產(chǎn)”。前期比較資產(chǎn)負(fù)債表上的列報(bào)方式也將一并調(diào)整。具體調(diào)整明細(xì)如下表所示：

[注]：該公司已于2000年11月30日宣告進(jìn)入清算程序，公司賬面已全額計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第三十二條第（二）項(xiàng)規(guī)定：“在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照成本計(jì)量”，因此，上述長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)為適用金融工具準(zhǔn)則后，仍按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。如此，本次調(diào)整對(duì)公司合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表上報(bào)告的期末賬面價(jià)值不產(chǎn)生影響。

表決結(jié)果：同意 5 票，反對(duì) 0 票，棄權(quán) 0 票。

特此公告。

寧波聯(lián)合集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

二〇一四年十月二十九日